強積金投資
投資規管及資料披露
積金局的強積金計劃文件資料庫，讓計劃成員隨時查閱各個強積金受託人提供的強積金計劃資料，以便在管理強積金投資及作出投資決策時參考。
計劃成員在主要計劃資料文件、強積金計劃說明書、基金便覽及周年綜合報告內可找到哪些資料？
主要計劃資料文件是一本頁數有限的文件，以淺白語言、圖示及圖表，以標準化的格式呈現和披露強積金計劃的主要資料（例如基金選擇、管理費用、供款、轉移、提取）。透過層遞式披露資料方式，主要計劃資料文件可讓讀者透過網站連結和/或二維碼取覽其他提供強積金計劃詳情的文件（例如強積金計劃說明書）。
強積金計劃說明書載有關於計劃的重要資料。強積金計劃說明書載有下列各項重要資料，協助計劃成員作出有根據的決定。
- 服務提供者（即受託人、保管人、投資經理、核數師或其他服務提供者）的名稱
- 每個基金的投資政策及目標（包括投資重點）
- 保證基金（如有）的保證特點
- 影響基金表現的風險因素
- 供款、提取或轉移強積金及轉換基金的程序
- 基金估值
- 費用及收費
在揀選強積金計劃及基金時應細閱主要計劃資料文件，以瞭解計劃及相關基金是否切合自己的退休需要和承受風險能力。
在主要計劃資料文件內，各基金的主要特點會以劃一的列表方式顯示，方便計劃成員閱覽。列表所載的資料包括基金的名稱、基金投資經理的名稱、基金類型描述，以及投資重點，例如投資資產類別和比重。
- 基金規模（淨資產值）
- 推出日期
- 基金類型描述
- 基金的投資目標
- 投資組合分布及投資組合內十大資產的摘要
- 基金表現
- 表現基準（如有）
- 基金開支比率
- 基金風險標記（或稱「基金風險指標」）
- 基金風險級別
- 基金表現評論
基金便覽會於何時上載至本資料庫？
強積金受託人每年會發出最少兩份基金便覽，匯報上述資料：
- 其中一份的匯報日為有關計劃的財政期終結日
- 另一份的匯報日為接着六個月後的終結日
部分受託人可更頻密地向計劃成員匯報上述資料(例如季度基金便覽)，並把資料上載至其網站供計劃成員閱覽。受託人提供的最新基金便覽會上載至本資料庫。
強積金受託人會就其強積金計劃的每一個財政期擬備周年綜合報告。周年綜合報告主要包括涵蓋強積金計劃及其基金的以下各項文件：
強積金計劃及其基金的財務報表
- 資產與負債
- 損／益狀況
- 分項費用及收費
強積金計劃及其基金的投資報告
- 各個基金的投資政策及投資目標
- 強積金計劃及各個基金的投資組合
- 各個基金的投資表現
- 受託人就強積金計劃持有的投資的分析的評註
計劃報告
- 計劃的財務發展
- 受託人董事的詳情，包括其委任或終止委任的詳情
核數師報告
- 核數師確認已對有關財務報表作出審計
- 各個基金的相關資料
- 其採用的基金表現評核框架的說明
在強積金計劃綜合報告內披露的資料，有助計劃成員於選擇強積金計劃和基金、或檢討現有計劃和基金選擇時，更深入了解計劃和其基金的財務狀況。
計劃成員應細閱周年綜合報告，全面考慮各項因素（包括但不限於上述範疇），從而在不同強積金計劃及基金中，為個人情況而作出最合適選擇。
周年綜合報告會於何時上載至本資料庫？
每個強積金計劃最近一個財政年度*的周年綜合報告，會於有關計劃財政年度終結日的六個月後上載至本資料庫。
強積金受託人負責就其託管的強積金計劃在每個財政期編製管治報告。年度管治報告的內容主要包括以下各項：
- 闡述強積金受託人的管治框架
- 闡述強積金受託人就以下各方面所進行的評估及採取的跟進行動／改進措施：
- 計劃是否物有所值；
- 可持續投資策略及實施進度；及
- 強積金受託人評估的其他管治事宜
- 計劃是否物有所值；
管治報告會於何時上載至資料庫？
每個強積金計劃最近一個財政年度*的周年管治報告，會於有關計劃的財政年度終結日的六個月後上載至本資料庫。
